Сегодня хочу поговорить про финансовые потоки организации. Наверняка каждый из вас решал в школе такую вот нехитрую задачку: бассейн наполняется из одной трубы с такой-то скоростью, а через другую трубу вода из бассейна вытекает с другой скоростью. Внимание вопрос: высохнет бассейн или переполнится?
В жизни такую задачу приходится решать каждой компании: деньги приходят от покупателей и уходят к поставщикам. Так высохнет бассейн или переполнится?
Бассейн наполняется – компания выживает и начинает развиваться. Бассейн высыхает – компания умирает. Все просто.
Больше сложностей с решением задач про бассейны начинается, когда компания развивается и довольно стабильно. Когда задача по выживанию решена, впереди открывается много различных вариантов развития событий и финансовые потоки становятся больше и сложнее.
Например, розничная сеть. Открывается магазин за магазином, каждый из которых быстро выходит в плюс. Хочется больше и быстрее. Для этого из оборота выводится больше денег, которые идут на открытие большего количества магазинов. И эти магазины тоже быстро выходят в плюс.
Казалось бы, все идет хорошо. Но не тут-то было. Вдруг от поставщика не приходит большая поставка из-за просроченного платежа по предыдущему заказу. Начинаем разбираться в причинах. И тут выясняется, что у активно растущего бизнеса уже не одна труба для пополнения бассейна и одна для вытекания воды, а целых три трубы для пополнения и три для вытекания.
Пополнение:
- Поступления от операционной деятельности – деньги, которые платят клиенты
- Поступления от финансовой деятельности – поступления по кредитам и займам, прочим операциям с банками
- Поступления от инвестиционной деятельности – поступления от продажи активов, ценных бумаг, долей в других компаниях
Вытекание:
- Выплаты по операционной деятельности – выплаты поставщикам ТМЦ и услуг, зарплаты, налогов в госбюджет
- Выплаты по финансовой деятельности – выплаты по кредитам и займам, комиссия банка
- Выплаты по инвестиционной деятельности – выплаты от продажи активов, ценных бумаг, долей в других компаниях
Что произошло с нашей розничной сетью? На расширение бизнеса (в трубу инвестиционных выплат) вытекло столько денег, что бассейн пересох. В результате стало нечем платить поставщикам, начали откладывать запланированные платежи, договариваться об увеличении сроков кредиторской задолженности, испортили отношения, не получили поставку товаров — и бизнес-процесс, приносящий прибыль, встал.
Как же можно было избежать такой ситуации? – Все просто. Не стоило рассматривать банковский счет компании, как один общий бассейн с кучей труб. Финансовые потоки нужно четко отделять друг от друга, избегать их смешивания. А если смешивать, то осознанно и осторожно, управляя этим процессом.
В описанном случае в рамках операционного потока деньги приходили и уходили. Бизнес работал как часы, пока не смешали операционный денежный поток с инвестиционным, выкачав из операционного в инвестиционный больше той дельты, которая в нем оседает.
А это почти то же самое, что мешать водку с пивом – головная боль на утро обеспечена.
